财税小知识:企业税负压力大 教你如何合理节税

企业利润高【Tel：l32】，没有进项发票，可能引起【7193】多交增值税。那么为什么还是会有如此多的老板【5987】热衷于注册个人独资企业呢？

　　一、一般制造业和商贸企业

　　一般制造业和商贸企业的利润率不会是特别高的，因为采购成本放在那里。如果没有取得合理的成本发票，那么有可能会造成利润大。这个时候可以从几个方面来考虑是否可行：

　　（1）对供应商的选择，选取有资质能开发票的供应商。对于想合作但供应商又不愿意开票的，可以看看供应商这里能不能进行税收的筹划，一般如果不会增加其成本，又有利于其长期发展的，也许供应商会考虑。

　　（2）对供应链的改变，延长或者缩短供应链。比如，有很多散户供应商，那么可以考虑成立一个小规模或者个独来跟他们对接，这个对接的企业用核定所得税，同时也可以开出增值税票给自己的主体企业来抵扣和进成本。再匡算下整体的成本看看可行性。

　　（3）对企业规模的改变。目前小微企业是有比较大的税率优惠的，那么可以看看企业是否可以适当改变规模以符合小微企业的要求，这样可以从税率上获得一定优惠。

　　二、对于轻资产的现代服务类企业是比较容易出现利润大这个状况的

　　原因就是其他的进项不多，大头在人力成本。

　　（1）社保和所得税的权衡。

　　对于企业自己的员工而言，发高工资就意味着高社保，很多企业都觉得这块成本是难以承受的重负。但如果工资低了，利润就有可能高，那么就面临交更多所得税的问题。

　　（2）个税和所得税间的权衡。

　　对于一些行业，很多时候都要外聘人员，比如来做个演出、讲座、做个咨询项目等等，这个时候就面临劳务报酬过高，不愿意开票的问题。那么，其实今年的新的个税方法在这个问题上是有很大改善的，因为最后按照综合所得纳税，还有各项扣除，比过去直接的税率应该是有下降的。此外，像经常合作的这些人员，有企业的（个独、合伙等）最好都以企业的名义来跟公司结算，那么公司就更容易获得成本发票，对方在税收上也可能较优。

　　合理解决方案：

　　我国很多地区都设立了不少了园区，比如像湖北上海重庆等地的总部经济园区，企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址，注册入驻园区后，正常履行纳税义务，就可以享受园区的税收扶持政策。

　　个人独资企业税收优惠政策：

　　增值税：3％

　　个人所得税：2.1％（小规模最高2.1%）

　　附加税0.075％（增值税的5%，小规模企业减半征收）

　　总税负仅仅5.18％

　　以案例进行说明

　　上海某服务业小规模纳税人（下称A公司），成本费用400万，利润500万，通过入驻园区成立个人独资企业，进行相同的业务（下称B公司），下面来比较两种方式的纳税情况有什么不同：

　　A公司：

　　增值税：900/1.03*3%=26.21万元

　　企业所得税：500*25%=125万元

　　个人所得税（分红）：（500-125）*20%=75万

　　综合税款合计：26.21+125+75=226.21万元

　　B公司（个人独资企业）：

　　增值税：900/1.03*3%=26.21万元

　　企业所得税：不需要缴纳企业所得税

　　个人所得税：900/1.03*2.1%=18.35万元

　　综合税款合计：26.21+18.35=44.56万元

　　分析：

　　通过计算得知：

　　A公司的综合税率为：226.21/900=25.13%

　　B公司的综合税率为：44.56/900=4.95%

　　B公司相对于A公司节约税款为：181.65万元，节税比例高达80.3%。
联系我的时候请说是在搜即讯信息网上看到的，谢谢。